회사 재무 관리 문제를 말리다

하나, 기업그룹 자금 관리에 존재하는 문제

1.

분산

기업그룹 자금 집중 관리의 필요와 자회사 자금 분산의 갈등은 기업그룹 자금 관리에서 가장 두드러진 문제다.

이 방면 은 그룹 본부 가 현금 의 통일 관리 와 기획 을 초래해 각 자사 의 다수 개설 의 현상 이 보편적 으로 대량 의 유휴, 집단 내부 자금 배치 불균형 을 형성, 예금, 대출 양고 를 반영하 고 기업 그룹 의 합병 보고서 중, 바로 자산 측 의 화폐 자금 항목 은 수억, 심지어 수십 억 의 예금 자금 이 있 고 부채 측 은 대량 의 은행 대출 을 형성 하 고, 손해 표 재무 비용 아래 대량 의 이자 지출 을 형성 했 다.

2. 자금 감시 불력, 자산 유실

필요한 재무 제한 메커니즘이 부족하기 때문에, 특히 유효한 자금 감시 수단이 부족해 그룹이 산하 기업의 자금 품질과 그 운행 상황을 실감할 수 없기 때문에 자금 외환과 자금 관리 실조 등이 발생할 수 있는 현상은 다음과 같은 방면에서 위반 자금을 대출해 수백만 위만 천만 원대의 자금 손실을 초래하고 기업의 불법 담보, 부당한 연대 경제책임과 법률책임 등을 초래했다.

1. 재무 자원의 집합 우위를 발휘하다

기업그룹이 자금을 강화하는 집중 관리는 집단 전략적 목표를 보장하는 실현과 전체 이익의 최대화에 도움이 된다.

구체적인 표현은 세 가지 방면에 있다.

(1)광범위하고 원활한 융자 채널과 수단을 얻을 수 있다.

그룹 기업이 각 회원 기업의 융자 경로를 집합하고 집중 관리, 통일 조정, 유연분배로 구성원 기업의 자금을 필요로 할 때 비교적 낮은 원가, 더 높은 품질으로 적시에 자금을 융합할 수 있다.

(2) 광범위하고 원활한 투자 경로와 수단을 얻을 수 있다.

그룹은 전체적인 시장 공간을 집합하여 유리한 투자 기회를 발견할 때 전체 자금 우세를 발휘하여 각종 투자 루트를 활용하고 이상적인 수익을 보답할 수 있다.

(3)자금 사용효율을 높여 전체 자금 원가를 낮출 수 있다.

그룹 내 기업의 자금에 대한 적정 조정과 집중 관리는 그룹의 현금자산량을 낮춰 은행 대출 총량을 줄이고 그룹 내부 자금의 사용 효율을 높여 자금 원가를 낮추고 있다.

2. 재무 감시력 강화 자금 안전 확보

그룹 자금 집중 관리를 강화하면 그룹 회사의 재무 통제 강화에 도움이 된다.

그룹 그룹은 자금 유입, 유출의 총통제를 통해 먼저 회원 기업의 중대한 재무 사항을 획득할 수 있는 지정권을 획득할 수 있다. 다음은 멤버 기업 수지 행위에 대한 유효 감독을 통해 투자 등 중대 사항에서 유효한 결정 제약을 형성하고 기업업 경영 활동에 대한 움직임에 대한 움직임과 통제를 통해 자금 사용의 안전성을 보장한다.

자금 집중 관리 모델의 선택은 실질적으로 기업그룹이 집권 또는 분권 관리 정책을 채택하는 구현으로 업계 특성과 기업그룹의 자금 운행 규율이 결정된 것이다.

관리의 집권과 분권 정도에 따라 각 업종의 자금 운행 규율에 따라 자금 관리는 대체로 다음과 같은 두 패턴으로 나눌 수 있다.

1. 현금 집합 라이브러리 모드.

현금 집합고는 1조에서 상하급 연동 관계를 형성하는 은행 계좌와 내부 결산 계좌와 그 정의 이 그룹의 자금 수납 전과 상응기기 규칙으로 구성되어 있다.

실제로 기업그룹과 그의 회원 기업은 모두 독립 법인으로 개설할 때, 쌍방은 상업은행에서 실제 계좌를 개설하고, 그룹 계좌나 재무회사 관리, 결산 업무주 계좌로 계좌를 결산하고, 회원 기업이 개설하는 계좌를 2급 결산 계좌로, 자금이 개설된 2급 결산 계좌 사이에 협업은행이나 집단 결산센터가 필요나 집단 결산센터가 필요하거나 약속에 따라 하차한다.

기업그룹은 그룹 결산센터에서 집중 결산을 위한 회원 기업이 대응하는 내부 결산 계좌를 마련해 1, 2급 결산 계좌 간 채권 채무 관계를 기록한다.

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