출납 기구와 인원을 어떻게 설치합니까

1인1직장: 규모가 크지 않은 단위,

작업량이 크지 않아 전직 출납원 한 명을 만들 수 있다.

1인 다직: 규모가 작은 단위, 출납 작업량이 적은 만큼 아르바이트 출납원 1명.

만약 무조건 회계기구를 따로 설치하는 단위라면 최소한 관련 기관에서 (단위의 사무실, 후방 부문 등) 에 겸직 출납원을 배치해야 한다.

그러나 아르바이트 출범은 소득, 비용, 채권, 채무 장부의 등록 업무 및 회계 보관 업무를 겸할 수 없다.

한 직장: 규모가 비교적 큰 단위, 출납 작업량이 비교적 커서, 여러 명의 출납원, 만약 분설 관리의 출납원과 관장의 출납원, 또는 현금 출납원 및 은행 결제원 등을 분설할 수 있다.

1. 기구 설정.

출납기관은 일반적으로 회계기관 내부에 설치되어 있으며, 각 기업의 사업단위 재회과, 재회처 내부에 출납 업무를 전문적으로 처리할 출납 그룹, 출납실 등을 설치한다.

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'제221조 제 1조는 회계 업무에 따라 회계기구를 설치하거나 관련 기관에 회계인원을 설치하고 회계 주관자를 지정한다.

조건을 갖추지 못하면, 허가를 거쳐 설립된 회계 상담, 서비스 기구에 의뢰할 수 있다.

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회계법은 각 단위 회계, 출납기관과 인원의 설치에 대해 경직적인 규정을 내리지 않고 각 단위의 업무에 따라 설정을 요구할 뿐이다.

각 부서는 단위의 규모와 화폐 자금 관리의 요구에 따라 출납 업무의 간소화를 결합하여 출납기구를 설치할 수 있다.

공업기업을 예를 들어 대기업은 재무처에서 출납과를 설치할 수 있으며 중형기업은 재무과에 출납실을 설치할 수 있으며 소형 기업은 재무주 하에 전직 출납원을 배치할 수 있다.

일부 주관사들은 자금의 유효관리와 총체적으로 효익을 이용하여 일부 지사의 출납업무 (또는 일부 출납업무) 를 집중적으로 처리해 전문적인 내부 ‘결제센터 ’를 설립하기 위해 이런 ‘결제센터 ’는 실제로 출납기관이다.

2. 출납 인원 배치.

일반적으로 독립 채산 을 실시 한 기업 단위 는 은행 개설 의 행정, 사업 단위, 경상적 인 현금 소득 과 지출 업무 를 하는 기업, 행정 사업 단위 는 모두 전직 이나 아르바이트 출납 을 담당해야 한다.

출납 인원 배치 인원은 주로 우리 부서 출납 업무량의 크기와 간략한 정도를 결정할 것이며 업무의 필요를 원칙으로, 출납 작업량의 수요를 충족시켜야 하며, 또 형식, 인적 현상을 피해야 한다.

일반적으로 — 일직, 1인 다직, 일직, 여러 사람 등 몇 가지 형식을 채택할 수 있다.

관련 링크:

화폐 자금 채산.

일상 작업 내용:

(1) 현금 수납, 심사 비준증.

국가의 현금관리제도에 관한 규정에 따라, 사찰인원 심사 비자의 수납 증명서에 따라 복핵을 진행하고, 금액 수납을 처리한다.

중대한 지출 항목에 대해서는 반드시 회계 주관원, 총회계사 또는 부서 지도로 심사 비결을 거쳐야 한다.

수납 후, 지불 증명서에 비자를 서명하고'수납','지불 '도장을 첨가해야 한다.

(2) 은행 결제를 하고 수표를 규범합니다.

공백 수표를 엄격히 제어하다.

만약 특수한 상황에 따라 금액을 작성하지 않는 이체수표를 발급할 때 수표에 수표 명칭, 금액 용도, 출납 날짜, 규정 한정과 판매 기한을 규정하고 수표인을 전설등록부에 서명해야 한다.

기한을 넘기지 않은 공백수표는 반드시 서명인에게 넘겨야 한다.

잘못된 수표를 작성하는 데 대해서는 '폐기' 스탬프를 추가하여 보존해야 한다.

수표 분실 시 즉시 은행에 분실 수속을 처리해야 한다.

은행계좌를 임대하거나 어떤 부서나 개인에게 결제하는 것을 허락하지 않는다.

(3) 일제 장부에 성실하게 기록하고, 일청월결을 보증한다.

이미 완료된 수납 증명서에 따라 현금과 은행 예금 날짜에 등록하고 잔액을 작성했다.

현금의 장부 잔액은 즉시 은행과 계산서를 대조해야 한다.

월말에 은행 예금 잔액 조절표를 편성하여 장부 잔액과 상여액 조정에 부합해야 한다.

연말 통장에 대해서는 제때에 조회해야 한다.

수시로 은행 예금 잔액을 파악해야지, 공수표를 발급해서는 안 된다.

(4) 재고 현금 보관, 가격 증권 보관.

현금과 각종 유가증권에 대해서는 안전과 무결함을 확보해야 한다.

재고 현금은 은행의 채정 한도를 초과해서는 안 되고, 일부 부분을 제때에 은행에 예금해야 한다.

‘ 백조 ’ 로 현금을 충당하지 못해, 현금을 마음대로 유용해서는 안 된다.

재고 현금이 부족하거나 흑자가 있다는 것을 발견한다면, 원인을 규명해야 하며, 상황에 따라 각각 처리해야 하며, 사비로서 가져가거나 보충해서는 안 된다.

결원이 있으면, 배상 책임을 져야 한다.

금고 비밀번호의 비밀을 지키고 열쇠를 잘 보관해야 하며, 함부로 다른 사람에게 넘겨서는 안 된다.

(5) 관련 도장 보관, 등록 수표 취소.

출납 인원이 관리하는 인장은 반드시 안전하게 보관하고 규정에 따라 사용해야 한다.

그러나 수표를 지급하는 각종 인감은 모두 출납해서 1인 보관할 수 없다.

공백 영수증과 공백 수표는 반드시 엄격하게 관리해야 하며, 전용 등록부를 설치하여 등기를 열심히 처리해야 한다.

(6) 수입 증명서 복핵 결제.

판매 업무의 관련 증명서를 진지하게 심사하여, 판매 계약과 은행 결산 제도를 엄격히 따져 즉시 판매 금액의 결산을 처리해 판매 상품을 재촉한다.

판매 분규가 발생하면 대출이 거부될 때 관련 부서에 제때에 처리하라고 통지해야 한다.